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A企业为小型微利企业2021年第1季度应交税所得额为50万元第2季度应交税所得额为150万元其实践税额和减免税额的核算方法是什么?
来源:杏彩体育赞助    发布时间:2023-12-23 01:56:00

  2021年第1季度预缴企业所得税时,A企业实践应纳所得税额=50万元×12.5%×20%=1.25万元;减免税额=50万元×25%-1.25万元=11.25万元。

  第2季度预缴企业所得税时,相应的累计应交税所得额为150万元,那么A企业实践应纳所得税额=100万元×12.5%×20%+(150万元-100万元)×50%×20%=2.5万元+5万元=7.5万元;减免税额=150万元×25%-7.5万元=30万元。

  企业建立不具有法人资格的分支机构,怎么适用小型微利企业所得税优惠方针?

  我公司是一家小企业,在7月份预缴申报时不计划享用研制费用加计扣除方针,今后还可以轻松的享用吗?

  我是一家餐饮公司,为按月申报的增值税小规模交税人,因为对新出台方针不熟悉,2023年5月25日为客户开具了2万元的3%征收率增值税普通发票。5月实践月出售额为15万元,均为3%征收率的出售的收益,我公司客户为个人,没办法收回已开具发票,请问我公司还可以享用3%征收率出售的收益减按1%征收率征收增值税方针吗?

  我公司是零售摩托车的增值税小规模交税人,每月出售额在10万元左右,2023年5月为客户开具发票时无法承认本月能否享用月出售额10万元以下免税方针,请问我要享用本年新出台的小规模交税人优惠方针,应怎么开具机动车出售统一发票?

  我是按月申报的增值税小规模交税人,2023年5月为客户开具发票时依照习气开具了3%征收率的增值税普通发票,如实践月出售额未超越10万元,请问我可以享用免税优惠方针吗?